Источник информации для анализа – бухгалтерская отчетность. Данные корректируются. Такая работа выполняется с учетом возможного расхождения между отчетностью предприятия и реальным положением вещей. Перед тем как начинать составление прогноза элементов денежного потока, уточняются все статьи, по которым происходили резкие изменения. Выясняются причины нетипичных движений. После этого нехарактерные изменения исключаются из анализа. Прогноз элементов потока зависит от ряда факторов: отраслевой специфики, стадии жизненного цикла, длительности существования компании. Также учитываются заключенные договора, возможности развития бизнеса, имеющиеся тенденции. Если в бухгалтерской отчетности информации недостаточно, для анализа используются общеэкономические или среднеотраслевые данные.