Денежный поток проекта представляет собой определенную зависимость от времени всех поступлений и платежей, которые вызваны реализацией планов. Такая взаимосвязь должна определяться для всего расчетного периода. На каждом шаге реализации проекта денежный поток характеризуется притоком (суммарным объемом поступлений), оттоком (совокупностью платежей) и сальдо. Движение средств состоит из трех частей – потоков от финансовой, операционной и инвестиционной деятельности.