Существует три категории. Первая – денежные потоки, связанные с операционной деятельностью. В том числе: поступления от реализации товаров и услуг, от продажи бартера, полученные авансы, выплаты поставщикам, расходы на оплату труда, налоговые отчисления. Вторая категория – потоки, связанные с инвестиционной деятельностью. В том числе: реализация и приобретение основных средств, осуществление или возврат финансовых вложений. Третья категория – потоки, которые связаны с финансовой деятельностью. В том числе: поступления от полученных кредитов и от размещения акций, целевое финансирование, возврат кредитов и займов, выплаты дивидендов собственникам.